La finance islamique

Auteur(s) :

Causse-Broquet, Geneviève Découvrir l'auteur

Résumé

Cet ouvrage fait paraître la finance islamique dans son contexte historique, celui de la culture spirituelle, sociale, économique et juridique de l'islam. C'est à ce titre, en tant que système idéologique, qu'il met en cause les principes de l'ultralibéralisme, pouvant séduire les non-musulmans et apporter une révision éthique du système économique et financier en crise.

Éditeur(s)
- RB éd.
Date
- DL 2012
Notes
- Bibliogr. p. 201-203. Glossaire. Index
- Bibliogr. Glossaire. Index
Langues
- Français
Description matérielle
- 1 vol. (203 p.) : graph., tabl., couv. ill. en coul. ; 24 cm
Collections
- Marchés finance
Sujet(s)
ISBN
- 978-2-86325-589-6
Indice
- 333.1 Système bancaire
Quatrième de couverture
- Premier manuel de référence en langue française écrit par une universitaire enseignant dans divers pays du monde musulman, cet ouvrage, dont c'est la deuxième édition, présente quatre particularités :
  Il fait apparaître la finance islamique dans son contexte historique, celui de la culture spirituelle, sociale, économique et juridique de l'Islam. C'est à ce titre, en tant que système idéologique, mettant en cause les principes de l'ultra-libéralisme, qu'elle peut séduire les non musulmans et apporter des éléments de réflexion pour une «révision éthique» du système économique et financier en crise.
  Par comparaison avec le système conventionnel, cet ouvrage consacre des développements à la gestion et au mode de fonctionnement des banques islamiques, à leurs organes de décision, de gestion et de contrôle, ainsi qu'à leurs systèmes d'information et de gestion des risques.
  Lors de la présentation des produits financiers islamiques, il complète les aspects techniques et juridiques par la traduction comptable des opérations relatives à chaque produit afin de mieux comprendre les caractéristiques spécifiques de chacun d'eux.
  Il dresse un bilan des performances des banques islamiques après quelques décennies d'existence et pose la question de savoir si elles sont restées fidèles à leur mission initiale - mission économique mais aussi sociale et sociétale - et quelle est leur place au sein du système financier global.
Tables des matières
- - La finance islamique
  - Geneviève Causse-Broquet
  - RB Édition
  - Liste des sigles utilisés8
  - Avant-propos13
  - Chapitre 1 Le contexte de la finance islamique17
  - 1. Historique et évolution de la finance islamique18
  - 1.1. Le système financier islamique avant l'an 200018
  - 1.2. L'évolution du système financier islamique après l'an 200020
  - 2. Le système économique et social islamique24
  - 2.1. Économie et religion24
  - 2.2. Les sources juridiques de l'économie islamique25
  - 2.3. L'émergence d'une théorie économique et sociale islamique28
  - 3. Les principes de la finance islamique31
  - 3.1. L'interdiction de l'intérêt (riba)31
  - 3.2. L'interdiction du gharar35
  - 3.3. Les autres interdictions36
  - 4. Notions relatives au droit islamique des contrats37
  - 4.1. La liberté des contrats38
  - 4.2. Les règles générales39
  - 4.3. Les principaux types de contrats40
  - 4.4. La coexistence de plusieurs systèmes juridiques41
  - 5. Les principales institutions financières islamiques43
  - 5.1. Les établissements financiers43
  - 5.2. Les principales organisations du système financier islamique44
  - Annexe : La liste des 50 premières banques islamiques48
  - Chapitre 2 Les opérations financières islamiques courantes49
  - 1. Les produits islamiques de financement50
  - 1.1. Les modes de financements participatifs51
  - 1.1.1. Le contrat moudharaba51
  - 1.1.2. Le contrat moucharaka54
  - 1.2. Les opérations commerciales59
  - 1.2.1. Le contrat mourabaha59
  - 1.2.2. Le contrat salam64
  - 1.2.3. Le contrat ijara66
  - 1.2.4. Le contrat istinaa69
  - 1.3. Les opérations sans contrepartie74
  - 2. Les soukouks74
  - 3. Les comptes bancaires78
  - 3.1. Les comptes courants78
  - 3.2. Les comptes d'épargne79
  - 3.3. Les comptes d'investissement79
  - 4. Le financement de projets81
  - 4.1. Les différents acteurs d'un projet82
  - 4.2. Le montage de projets83
  - 4.3. Le co-financement86
  - 5. Les services bancaires (jouala)87
  - 6. Quelques instruments juridiques d'accompagnement89
  - Chapitre 3 L'environnement des institutions financières islamiques91
  - 1. La régulation des activités des institutions financières islamiques92
  - 1.1. La nécessité de la régulation92
  - 1.2. Le système de régulation des activités financières93
  - 1.3. La spécificité des banques islamiques96
  - 1.4. Les problèmes posés par l'application de la réglementation internationale97
  - 1.5. La réglementation et le contrôle en vigueur99
  - 2. La normalisation du système comptable islamique100
  - 2.1. L'organisme de normalisation : l'AAOIFI101
  - 2.2. Les normes comptables islamiques102
  - 2.3. Le cadre conceptuel du système comptable islamique103
  - 2.4. Modèles de présentation des états financiers105
  - 3. L'homogénéisation des pratiques financières islamiques107
  - 3.1. Le rôle de la BID108
  - 3.2. Le rôle du CSFI109
  - 3.3. Le rôle d'autres organismes109
  - 4. Le développement des marchés financiers islamiques110
  - 4.1. Les conditions d'admission sur les marchés islamiques111
  - 4.2. Le marché des soukouks113
  - 4.3. Les fonds d'investissements114
  - 4.4. Les indices boursiers islamiques115
  - Chapitre 4 L'organisation et la gestion des banques islamiques117
  - 1. L'Organisation et la gouvernance de la banque islamique118
  - 1.1. La structure organisationnelle des banques islamiques118
  - 1.2. Les organes de gestion120
  - 1.3. Les organes de contrôle123
  - 1.3.1. Les audits internes et externes123
  - 1.3.2. Le Conseil de la Charia125
  - 2. Les systèmes d'information des banques islamiques129
  - 2.1. Les documents financiers publiés par les banques islamiques130
  - 2.2. Comparaison des documents financiers de banques islamiques135
  - 2.3. Le système d'information de gestion139
  - 2.3.1. Le calcul des taux de placement et de financement139
  - 2.3.2. Le problème posé par le partage des profits et pertes141
  - 2.3.3. La rentabilité par segments143
  - 3. La gestion des risques146
  - 3.1. Les conflits d'intérêts inhérents au mode de rémunération146
  - 3.2. Les différents risques et leurs modes de couverture147
  - 3.2.1. Le risque de crédit147
  - 3.2.2. Le risque de marché148
  - 3.2.3. Le risque de liquidité149
  - 3.2.4. Les risques opérationnels150
  - 3.3. Le système de gestion des risques des banques islamiques151
  - 4. La gestion de la zakat153
  - Annexe : Modèle de rapport du Comité de la Charia158
  - Chapitre 5 Les défis et les perspectives de développement des banques islamiques159
  - 1. La clientèle des banques islamiques160
  - 1.1. Les motivations de la clientèle160
  - 1.2. La clientèle des banques islamiques161
  - 2. Les difficultés rencontrées163
  - 2.1. Le problème d'image163
  - 2.1.1. L'image de banques «islamiques»163
  - 2.1.2. Le manque de transparence164
  - 2.1.3. Le manque d'uniformisation des produits165
  - 2.2. Les problèmes d'ordre technique165
  - 2.2.1. Les freins juridiques et fiscaux166
  - 2.2.2. L'absence de produits de substitution167
  - 2.3. Quelques autres problèmes de nature contingente168
  - 2.3.1. La faible taille des banques islamiques169
  - 2.3.2. La pénurie de personnel qualifié170
  - 3. Les stratégies actuelles et les axes de développement171
  - 3.1. La stratégie actuelle des banques islamiques171
  - 3.1.1. L'importance des opérations commerciales de court terme171
  - 3.1.2. Une stratégie de concurrence avec les banques conventionnelles173
  - 3.2. Les axes possibles de développement173
  - 3.2.1. Quelques axes de spécialisation174
  - 3.2.2. La diversification géographique175
  - Conclusion Bilan de la situation actuelle des banques islamiques181
  - 1. Les banques islamiques ont-elles rempli leur mission ?182
  - 2. Le dilemme des banques de l'économie sociale184
  - 3. La nature et le rôle des banques islamiques186
  - Glossaire189
  - Liste des tableaux et figures193
  - Index thématique195
  - Bibliographie201
Origine de la notice:
- FR-751131015