Gérer la trésorerie et la relation bancaire : assurer la liquidité, améliorer le résultat financier, gérer les risques

Auteur(s) :

Sion, Michel (1958-....) Découvrir l'auteur

Résumé

Présentation, accompagnée de cas pratiques, de conseils ou d'exercices, sur la place du trésorier et de la gestion de trésorerie dans la gestion financière de l'entreprise, les techniques de gestion de trésorerie, la démarche de négociation avec les banques et la gestion des risques. ©Electre 2015

Éditeur(s)
- Dunod
Date
- DL 2015
Notes
- Index
Langues
- Français
Description matérielle
- 1 vol. (XVI-341 p.) : ill. ; 24 cm
Collections
- Fonctions de l'entreprise. Série Gestion, finance
Sujet(s)
- France
- Gestion de trésorerie
Lieu
- France
ISBN
- 978-2-10-072361-4
Indice
- 656.2 Gestion financière
Quatrième de couverture
- Gérer la trésorerie et la relation bancaire
  6^e édition
  Gérer la trésorerie et maîtriser la relation bancaire contribue de façon déterminante à la performance des entreprises, petites et grandes.
  Ce livre fournit un cadre complet pour :
  
  définir la place du trésorier et celle de la gestion de trésorerie dans la gestion financière de l'entreprise ;
  
  faire l'apprentissage des techniques inhérentes à la gestion de trésorerie ;
  
  comprendre les marchés sur lesquels le trésorier intervient, directement ou par l'intermédiaire de ses banques ;
  
  maîtriser la relation bancaire dans ses aspects techniques et humains ;
  
  concevoir le tableau de bord du trésorier.
  
  Résolument opérationnelle, cette 6^e édition tient compte de l'évolution de la rémunération des banques et des règles prudentielles. De nombreux schémas, fiches pratiques et cas d'entreprise permettent de concrétiser le rôle du trésorier et son environnement.
  Elle s'adresse aux trésoriers ainsi qu'aux directeurs financiers, responsables comptables et du crédit, dirigeants d'entreprises amenés à assurer ou superviser la gestion de trésorerie. Elle constitue, en outre, une référence précieuse pour les étudiants désirant approfondir leurs connaissances en matière financière.
Tables des matières
- - Gérer la trésorerie et la relation bancaire
  - ¤ Assurer la liquidité
  - ¤ Améliorer le résultat financier
  - ¤ Gérer les risques
  - Michel Sion
  - Dunod
  - RemerciementsXIII
  - IntroductionXV
  - Chapitre 1 Situer la trésorerie dans la gestion financière1
  - L'approche statique par le bilan2
  - Définir la trésorerie à partir du bilan2
  - Évaluer la trésorerie par le bilan fonctionnel4
  - L'approche dynamique par le tableau de flux10
  - La présentation du tableau de flux10
  - Analyse à partir du tableau de flux13
  - Conclusion13
  - Chapitre 2 Diagnostiquer les crises de trésorerie15
  - 1^er scénario : Crise de croissance16
  - 2^e scénario : Mauvaise gestion du BFR18
  - 3^e scénario : Réduction conjoncturelle de l'activité20
  - 4^e scénario : Erreur de financement21
  - 5^e scénario : Perte de profitabilité23
  - Le rôle du trésorier23
  - Chapitre 3 Définir les missions du trésorier27
  - Les quatre missions du trésorier28
  - Assurer la liquidité de l'entreprise28
  - Réduire le coût des services bancaires29
  - Améliorer le résultat financier29
  - Gérer les risques spécifiques à la fonction30
  - Les qualités requises31
  - Chapitre 4 Bâtir des prévisions de trésorerie33
  - Le budget annuel de trésorerie34
  - L'utilité du budget de trésorerie34
  - La construction du budget de trésorerie34
  - Les deux présentations du budget de trésorerie38
  - La prévision glissante de trésorerie46
  - L'utilité de la prévision glissante de trésorerie47
  - 7 clés pour construire une prévision glissante47
  - L'actualisation du plan glissant52
  - Les prévisions en date de valeur à très court terme (10 - 15 jours)52
  - Leur utilité52
  - Leur élaboration55
  - Chapitre 5 Maîtriser les modes de paiement57
  - Les paiements en espèces58
  - Le virement58
  - Les virements à l'international59
  - Le prélèvement européen62
  - La carte de paiement62
  - Le chèque64
  - Le sort du chèque sans provision65
  - La prévention67
  - Les effets de commerce67
  - La lettre de change relevé papier (LCR papier)67
  - La LCR directe69
  - Aspects juridiques70
  - Le virement commercial mobilisable (ou VCOM)71
  - Le crédit documentaire73
  - La remise documentaire75
  - La lettre de crédit stand-by76
  - Se prémunir contre la fraude aux modes de paiement76
  - Chapitre 6 Identifier les modes de rémunération bancaire79
  - Repérer les modes de rémunération bancaire80
  - La réduction des jours de valeur80
  - Les commissions84
  - Illustration : analyse d'un catalogue des conditions bancaire85
  - La commission globale ou le forfait88
  - La commission globale et le forfait88
  - Les soldes créditeurs non rémunérés89
  - Chapitre 7 Définir les taux d'intérêt91
  - La formation des taux d'intérêt à court terme92
  - La formation des taux d'intérêt CT sur le marché interbancaire92
  - Les principales références de taux d'intérêt de marché à CT96
  - Les principales références de taux d'intérêt de marché à LMT99
  - La courbe des taux99
  - Utilisation de la courbe des taux et des anticipations102
  - Chapitre 8 Calculer le coût réel d'un financement105
  - Calcul du taux réel d'un crédit de trésorerie106
  - Mesurer l'incidence des surcoûts106
  - Calculer le taux réel d'un crédit108
  - Le Taux effectif global (TEG)113
  - La notion de taux équivalent113
  - La notion d'actualisation116
  - La valeur future d'un capital116
  - La valeur actuelle d'un capital117
  - Chapitre 9 Choisir les crédits de trésorerie119
  - Les crédits de mobilisation des créances client120
  - L'escompte commercial120
  - Le financement par cession de créance : la loi Dailly124
  - L'affacturage ou factoring127
  - Le financement de créances publiques OSEO132
  - La titrisation des créances commerciales133
  - L'avance en devise export136
  - Les autres crédits de trésorerie137
  - Les crédits de financement des stocks137
  - Les crédit de campagne138
  - Le découvert139
  - Le crédit spot139
  - Les billets de trésorerie140
  - La décision d'ouverture de crédit141
  - La décision de financement142
  - Chapitre 10 Choisir les placements147
  - Le dépôt à terme (DAT)148
  - Les titres de créance négociables (TCN)148
  - Mode de valorisation des TCN inférieurs à un an149
  - Les bons du trésor à taux fixe (BTF)153
  - Les billets de trésorerie (BT)154
  - Les certificats de dépôt négociables (CDN)155
  - Les bons à moyen terme négociables (BMTN)156
  - Organismes de placement collectif en valeurs mobilières (OPCVM) : SICAV et FCP157
  - Mécanismes généraux des OPCVM157
  - L'utilisation des OPCVM monétaires159
  - Le placement en obligations161
  - Les caractéristiques de l'obligation162
  - Le prix d'une obligation sur le marché secondaire163
  - Le prix de taux appliqué aux obligations à taux fixe164
  - La pension livrée168
  - Le paiement anticipé des fournisseurs169
  - La décision de placement : maximiser les placements à échéance170
  - Chapitre 11 Négocier avec les banques175
  - Les critères d'évaluation bancaires de l'entreprise176
  - L'analyse financière176
  - Les critères terrain181
  - Le ratio prudentiel « Mac Donough »184
  - La cotation Banque de France185
  - De Bâle 2 à Bâle 3187
  - Le service de centralisation des risques de la Banque de France188
  - Définir les enjeux de négociation : le compte d'exploitation banque-entreprise189
  - Gain sur les jours de valeurs (ou écart en valeur)190
  - Commission de mouvement191
  - Commissions d'opérations191
  - Marge sur financement191
  - Marge sur opérations de change192
  - Chiffrage de quelques enjeux de négociation196
  - Gérer la relation bancaire197
  - Choisir ses banques197
  - Identifier le mode de prise de décision198
  - Créer un climat de confiance avec les banques199
  - Mener la négociation bancaire200
  - Chapitre 12 Gérer la trésorerie au quotidien203
  - Mesurer les enjeux de gestion204
  - Organiser la gestion quotidienne208
  - Utiliser la fiche en valeur209
  - Pratiquer les virements d'équilibrage quotidiens209
  - Maîtriser les mouvements à date de valeur incertaine210
  - Spécialiser les banques par type de flux214
  - Créer un circuit d'information216
  - Négocier la fusion des échelles d'intérêt216
  - L'apport de l'informatique217
  - La communication bancaire ou télétransmission218
  - L'intégration218
  - Le module de gestion de trésorerie221
  - Les autres applications224
  - Chapitre 13 Comprendre le marché des changes et gérer la trésorerie devises229
  - Le marché au comptant230
  - Les intervenants231
  - La convertibilité234
  - Les facteurs influant sur l'évolution des cours de change234
  - Comprendre le cours de change235
  - Gestion de trésorerie devise238
  - L'importance du compte en devise328
  - Passer un odre de change238
  - Réaliser un ordre de paiement en devise241
  - Chapitre 14 Gérer le risque de change243
  - Évaluer le risque de change244
  - Les enjeux244
  - La position de change245
  - Les instruments et méthodes de couverture248
  - La compensation de positions de change opposées248
  - L'avance en devise export249
  - L'achat ou vente à terme249
  - Le change à terme à préavis258
  - Les options de change259
  - Les contrats d'assurance risque de change268
  - Définir une stratégie de couverture268
  - Nombre de devises de facturations268
  - Couverture de transactions unitaires ou d'une prévision globale269
  - Panacher les modes de couvertures270
  - Définir un cadre de décision271
  - Chapitre 15 Gérer le risque de taux d'intérêt275
  - Le terme contre terme (ou forward/forward)277
  - L'accord de taux futur (ATF) ou Future Rate Agreement (FRA)280
  - Le swap de taux d'intérêt283
  - Le swap de taux fixe contre taux variable284
  - Le swap de base : taux variable contre taux variable288
  - Les options de taux d'intérêt288
  - Le cap288
  - Le floor291
  - Chapitre 16 Gérer la trésorerie d'un groupe d'entreprises293
  - La négociation des conditions bancaires294
  - Le cash pooling294
  - Le cadre juridique296
  - Le cash pooling mono devise296
  - Les contraintes juridiques et fiscales303
  - Le cash pooling multidevises307
  - La gestion du risque de change310
  - Les procédures de paiement intragroupe par compensation313
  - Les centrales de paiement316
  - L'accès direct des entreprises au réseau SWIFT317
  - Chapitre 17 Concevoir le tableau de bord du trésorier321
  - Méthodologie générale du tableau de bord322
  - Le tableau de bord du trésorier323
  - 1^er Mission - Assurer la liquidité de l'entreprise324
  - 2^e Mission - Réduire les coûts des services bancaires327
  - 3^e Mission - Améliorer le résultat financier327
  - 4^e Mission - Gérer le risque de change328
  - Corrigés des exercices331
  - Index337
Origine de la notice:
- FR-751131015