Assurance : comptabilité, réglementation, actuariat

Auteur(s) :

Tosetti, Alain (1944-2003) Découvrir l'auteur

Résumé

Expose les principes de base de la comptabilité de l'assurance et de sa réglementation ; expose également les grandes lignes de l'actuariat de l'assurance vie et celui de l'assurance non-vie. Comporte des annexes techniques portant sur le scoring, la crédibilité ainsi que la value art risk et l'assurance dépendance.

Contributeur(s)
Éditeur(s)
- Économica
Date
- impr. 2011
Notes
- Bibliogr. p. 333-334. Index
Langues
- Français
Description matérielle
- 1 vol. (344 p.) : graph. ; 24 cm
Collections
- Assurance, audit, actuariat
Sujet(s)
ISBN
- 978-2-7178-5976-8
Indice
- 366 Assurances
Quatrième de couverture
- Chacun sait qu'un euro aujourd'hui et sûrement vaut mieux qu'un euro peut-être et plus tard. Cet ouvrage expose la manière dont les assureurs appliquent ce principe de bon sens. Il réunit et met en perspective des sujets habituellement dispersés : d'une part, les principes de base de la comptabilité de l'assurance et de sa réglementation, dont la connaissance n'est pas aussi répandue qu'il serait souhaitable, d'autre part, l'actuariat de l'assurance vie et celui de l'assurance non-vie qui, pour la première fois, se trouvent ici rassemblés et unifiés.
  Cet ouvrage s'adresse à deux catégories de lecteurs :
  
  ceux qui, sans être eux-mêmes actuaires, ont besoin de comprendre les concepts essentiels et le langage de l'assurance ;
  
  les actuaires professionnels, les étudiants en actuariat, et les statisticiens, notamment universitaires : des annexes techniques portant sur des sujets tels que le scoring, la crédibilité ou l'ajustement des tables de mortalité leur sont plus particulièrement destinées.
Tables des matières
- - Assurance Comptabilité - Réglementation - Actuariat
  - Alain Tosetti/Thomas Béhar/Michel Fromenteau/Stéphane Ménart
  - Economica
  - Remerciements 4
  - Préface pour la réimpression de 2010 5
  - Avant-propos 7
  - Chapitre 1 - Les trois aspects de l'assurance 11
  - 1. L'aspect juridique11
  - 1.1. Le schéma général de l'assurance12
  - 1.2. Quelques précisions de vocabulaire13
  - 1.3. Classification des garanties14
  - 1.4. Typologie des sociétés et principe de spécialisation16
  - 2. L'aspect statistique17
  - 2.1. Compensation des risques et mutualité17
  - 2.2. La loi des grands nombres19
  - 2.3. Les conditions d'application de la loi des grands nombres20
  - 3. L'aspect économique20
  - 3.1. L'industrie de la sécurité20
  - 3.2. La place de l'assurance dans l'économie21
  - 3.3. Capitalisation et répartition22
  - 4. Traduction comptable24
  - 4.1. Les principes généraux de la comptabilité24
  - 4.2. L'inversion du cycle de production25
  - 4.3. La réglementation et le contrôle de l'État26
  - 5. Traduction actuarielle27
  - 5.1. Les risques courts à fort aléa28
  - 5.2. Les risques longs à faible aléa28
  - 5.3. Comparaison des deux actuariats29
  - Annexes30
  - 1. Rappels de mathématiques financières30
  - 2. Rappels de probabilités33
  - 3. Comptes 1997 de l'assurance française36
  - Chapitre 2. - Comptabilité et assurance 39
  - 1. Les buts et les méthodes de la comptabilité40
  - 1.1. Les comptes annuels : bilan, compte de résultat40
  - 1.2. L'enregistrement des opérations44
  - 2. L'inventaire d'une société d'assurance50
  - 2.1. Les comptes avant inventaire50
  - 2.2. Les opérations d'inventaire51
  - 3. L'analyse des comptes annuels55
  - 3.1. Les diverses présentations du compte de résultat55
  - 3.2. Première lecture du bilan : la représentation des engagements58
  - 3.3. Seconde lecture du bilan : la solvabilité59
  - Annexes60
  - 1. Extraits du code de commerce60
  - 2. Réassurance, frais d'acquisition, assurance vie : exemples62
  - 3. Les comptes consolidés68
  - Chapitre 3 - Le cadre réglementaire 75
  - 1. L'évaluation des engagements envers les assurés76
  - 1.1. Les provisions techniques suffisantes76
  - 1.2. Assurance non-vie : la valeur estimative des sinistres77
  - 1.3. Assurance vie : la valeur actuelle des engagements de l'assureur77
  - 1.4. Comparaison vie non-vie80
  - 2. La représentation des engagements envers les assurés82
  - 2.1. Les placements et leur évaluation82
  - 2.2. Des placements sûrs, liquides, rentables (et dispersés)84
  - 2.3. Les actifs techniques et les garde-fous85
  - 2.4. Gestion actif-passif et réglementation86
  - 3. La marge de solvabilité89
  - 3.1. Situation nette comptable et marge de solvabilité89
  - 3.2. Le minimum réglementaire de marge91
  - 3.3. Marge de solvabilité européenne et norme de Risk Based Capital (RBC) des États-Unis93
  - 4. Portée et limites de la réglementation94
  - 4.1. Trois principes... et des détails94
  - 4.2. Des règles à respecter à toute époque95
  - 4.3. Des règles interprétables et souvent utiles à l'assureur96
  - 4.4. Des règles nécessaires mais non suffisantes96
  - Annexes96
  - 1. Les plus-values latentes96
  - 2. Marge de solvabilité, actif net réévalué, embedded value, appraisal value et fair value99
  - 3. Exercices101
  - Chapitre 4 - Le modèle simple de l'assurance 105
  - 1. Aléa et résultat de l'assureur106
  - 1.1. Exemple numérique de référence107
  - 1.2. Étude générale108
  - 1.3. Un cas particulier : l'assurance temporaire décès114
  - 1.4. La diminution du risque de ruine par la réassurance117
  - 2. Tarification de risques homogènes121
  - 2.1. Tarification de risques homogènes
  - 2.2. La segmentation123
  - 2.3. La prise en compte des facteurs d'évolution126
  - 3. Le résultat réel observé126
  - 3.1. Comptabilité et statistiques comptables127
  - 3.2. L'enregistrement des contrats et des sinistres128
  - 3.3. Le résultat observé conduit-il à modifier le tarif ?128
  - Annexes128
  - 1. Les risques identiques et indépendants : contre-exemples128
  - 2. La conjugaison de l'incertitude de tarification et de l'aléa sur le résultat132
  - 3. Crédibilité et tarification133
  - Chapitre 5 - Le modèle de l'assurance auto 137
  - 1. Aléa et résultat de l'assureur138
  - 1.1. Présentation du modèle fréquence-coût138
  - 1.2. Le nombre de sinistres139
  - 1.3. Le coût d'un sinistre140
  - 1.4. La charge globale des prestations146
  - 1.5. Étude d'un plafond et d'une franchise147
  - 1.6. Cas des sinistres à écart-type non borné150
  - 2. La tarification et la segmentation du tarif151
  - 2.1. L'estimation de la prime pure152
  - 2.2. Antisélection et segmentation tarifaire154
  - 2.3. La prise en compte de plusieurs facteurs de tarification159
  - 3. Les provisions pour sinistres à payer et le résultat réel observé162
  - 3.1. Comptabilité et statistiques comptables162
  - 3.2. La nécessité d'une comptabilité par exercice de survenance163
  - 3.3. L'évaluation statistique des sinistres à payer165
  - Annexes178
  - 1. La décomposition fréquence-coût178
  - 2. Les deux modèles de nombres de sinistres179
  - 3. Segmentation du tarif en fonction de deux critères180
  - 4. Scoring et tarification185
  - 5. Variantes aux calculs de provisions191
  - 6. Exercices193
  - Chapitre 6 - Le modèle de l'assurance vie 201
  - 1. Aléa et résultat de l'assureur202
  - 1.1. Un exemple simple202
  - 1.2. Les probabilités viagères203
  - 1.3. L'aléa de mortalité comparé aux erreurs de tarification205
  - 2. La tarification212
  - 2.1. Taux d'intérêt technique et risques financiers212
  - 2.2. La table de mortalité215
  - 2.3. Les deux manières d'intégrer les frais de gestion216
  - 2.4. Le contrat d'assurance vie comme compte courant probable220
  - 3. Les provisions mathématiques et le résultat annuel observé220
  - 3.1. Les provisions mathématiques220
  - 3.2. Le rachat du contrat par l'assuré avant terme227
  - 3.3. Résultat espéré et résultat réel228
  - Annexes235
  - 1. L'ajustement d'une table de mortalité235
  - 2. Les divers taux actuariels d'un contrat d'assurance vie244
  - 3. Le contrat d'assurance vie présenté comme un compte courant probable247
  - 4. Calculs de VAP et notations internationales252
  - 5. Les méthodes classiques de tarification258
  - 6. Zillmérisation et dézillmérisation264
  - 7. Résultat de l'année et capital sous risque268
  - 8. Les risques de taux encourus par l'assureur271
  - 9. Exercices278
  - 10. Tables de mortalité TV, TD et TPRV284
  - Extraits du Code des assurances 285
  - Bibliographie 333
  - Index des notations 335
  - Index thématique 337
Origine de la notice:
- FR-751131015