L'Héritage pour les Nuls
Introduction
1
À propos de ce livre1
Comment ce livre est organisé2
Première partie : Les grands principes de l'héritage en France2
Deuxième partie : Préparer sa succession2
Troisième partie : L'héritage et les impôts3
Quatrième partie : Rédiger son testament3
Cinquième partie : Les situations de famille particulières3
Sixième partie : Le déroulement d'une succession4
Septième partie : La partie des Dix4
Huitième partie : Annexes4
Les icônes utilisées dans ce livre4
Première partie : Les grands principes de l'héritage
en France
7
Chapitre 1 : Héritage, succession, donation
9
Qu'appelle-t-on succession ?9
Un processus de transmission9
Le recensement des héritiers10
Le patrimoine successoral11
Qu'appelle-t-on donation ?12
La donation entre vifs12
Les différentes formes de donation13
La réserve d'usufruit14
Qu'est-ce qu'un don manuel ?15
Le rôle du Code civil dans les successions16
Le rôle du notaire17
L'acte notarié18
Comment choisir son notaire ?19
La responsabilité du notaire19
Les frais de notaire20
La rémunération du notaire21
Chapitre 2 : L'ordre des héritiers
25
Les ordres et les degrés25
Les ordres25
Les degrés26
Les héritiers du premier ordre26
Les enfants27
L'adoption29
Les petits-enfants et leurs enfants31
Les héritiers du deuxième ordre34
Les père et mère34
Les frères et soeurs34
Les familles recomposées36
Les héritiers du troisième ordre36
Les héritiers du quatrième ordre37
Chapitre 3 : La place du conjoint marié parmi les héritiers
41
Le mariage aujourd'hui en France42
Le rôle du régime matrimonial43
Le régime légal44
Les régimes conventionnels46
Les régimes de la séparation de biens48
La place du conjoint dans la famille51
200 ans de lutte pour entrer dans la famille51
La réforme de 200252
Le droit d'habitation temporaire53
Le droit d'habitation et le droit d'usage53
La part de succession attribuée au conjoint54
Le calcul du quart légal du conjoint56
Le conjoint et les parents du défunt57
Le droit de retour58
Lorsque le conjoint devient réservataire59
La réforme de 200760
Chapitre 4 : Quelques notions fondamentales en matière d'héritage
61
La dévolution légale61
La réserve héréditaire62
Le taux de la réserve63
La réserve héréditaire des enfants63
La quotité disponible64
La réserve globale64
La réserve du conjoint survivant65
Le rapport successoral65
Qui profite du rapport ?66
Qui doit le rapport ?66
Lorsque le rapport n'est pas dû68
Les modes d'exécution du rapport69
La date d'évaluation du rapport70
La réduction des libéralités excessives72
Le calcul de la réserve72
L'imputation des libéralités73
Le cas Balzac75
Deuxième partie : Préparer sa succession
83
Chapitre 5 : Protéger son compagnon
85
Se marier : les conséquences pour les époux85
La procédure de mariage86
Les effets produits par le mariage87
Modifier ou changer son régime matrimonial90
Ajouter des clauses à votre régime91
Les démarches pour modifier ou changer son régime matrimonial93
Faire une donation au dernier vivant95
Les spécificités de la donation entre époux96
La part du conjoint en cas de donation entre époux96
Le sort des donations entre époux en cas de divorce98
Se pacser99
Les avantages du pacs100
Vie commune, aide et assistance101
Pour les biens : séparation et indivision102
Vous vous pacsez : rédigez bien votre contrat !103
Modifier son contrat de pacs106
Une demande conjointe107
Les formalités de publicité107
Favoriser son compagnon de pacs108
L'exonération des droits de succession108
Rédiger chacun un testament109
Donation entre pacsés : attention !110
Concubinage : les solutions pour préparer sa succession112
L'union libre112
La reconnaissance du concubinage113
Préparer sa succession entre concubins114
L'indivision115
La clause de prélèvement moyennant indemnisation115
La tontine116
La société civile immobilière (SCI)117
L'assurance vie118
Chapitre 6 : Préparer sa succession en famille
121
Répartir son patrimoine entre ses enfants121
Pourquoi y réfléchir ?122
Transmettre ses biens après son décès122
Transmettre ses biens de son vivant123
Faire des donations à ses enfants124
La donation-partage125
Donner un bien immobilier : le conseil du notaire126
La donation temporaire d'usufruit127
Aider ses petits-enfants128
Legs, donation, assurance vie128
Et les cadeaux ?129
Le pacte successoral129
La donation-partage transgénérationnelle130
Vous êtes en couple sans enfants130
Mais votre compagnon a des enfants131
Vous êtes célibataire sans héritier en ligne directe132
Rédiger son testament132
Souscrire des contrats d'assurance vie133
Faire une donation135
Vendre son logement en viager135
Adopter un membre de la famille137
Léguer ses biens à une oeuvre de bienfaisance138
Chapitre 7 : Faire une donation ou un legs à une oeuvre
139
Faire des dons philanthropiques139
Quel organisme peut recevoir des dons et des legs ?140
Les réductions fiscales pour les dons manuels141
Faire un legs par testament142
L'exonération des droits de mutation pour les oeuvres de bienfaisance143
Qui peut s'y opposer ?145
Le respect des dernières volontés des testateurs146
Troisième partie : L'héritage et les impôts
149
Chapitre 8 : La part du fisc dans les successions
151
Les frais de succession151
Combien ça coûte ?152
Petits calculs savants153
L'actif successoral153
Le passif successoral158
Les dettes déductibles de l'actif158
Les dettes non déductibles de l'actif158
L'actif net taxable158
Comment déclarer un contrat d'assurance vie ?159
Les abattements selon le degré de parenté160
Les différents abattements fiscaux160
L'imputation des abattements fiscaux161
La question des donations antérieures au décès162
Les barèmes d'imposition163
Le barème pour les héritiers en ligne directe164
Le barème pour les frères et soeurs165
L'imposition des neveux et nièces166
Le barème entre concubins et personnes étrangères à la famille167
Le barème entre époux et partenaires de pacs167
Le paiement des droits de succession169
Qui doit payer ?169
Comment payer ?169
Différer les droits de succession170
Les droits de succession et l'usufruit171
Les valeurs de l'usufruit171
Les avantages du démembrement de propriété172
Les obligations mutuelles sur le bien174
Qui paye les impôts ?175
Chapitre 9 : Profiter de la fiscalité pour transmettre des biens
à ses héritiers
177
Profiter des exonérations178
Les exonérations liées au défunt178
Les exonérations liées à la nature des biens transmis179
Les exonérations liées à qualité du bénéficiaire183
Profiter des abattements184
Les abattements sur les droits de donation184
Profiter des abattements sur les droits de succession186
Profiter des réductions de droits187
Les charges de famille187
Les mutilés de guerre187
Quatrième partie : Rédiger son testament
189
Chapitre 10 : Les différentes formes de testament
191
Le testament olographe192
À quoi ça ressemble ?193
Le revers de la médaille194
Le testament authentique195
Les avantages196
Mais des inconvénients aussi197
Le testament mystique198
Le testament international199
Le testament-partage201
À quoi ça ressemble ?201
À quoi ça sert ?202
Les dernières volontés203
À quoi sert (aussi) un testament ?203
Désigner un exécuteur testamentaire204
Chapitre 11 : Transmettre un bien
207
Les différentes formes de legs207
Le legs universel208
Le legs à titre universel209
Le legs à titre particulier210
Le legs avec charges et conditions211
Le legs avec clause d'inaliénabilité211
Le legs de residuo212
Le legs graduel213
Le démembrement de propriété214
Transmettre un bien particulier215
Je lègue ma maison à...215
Je lègue mon entreprise à...218
Je lègue mes objets rares ou précieux à...223
Cinquième partie : Les situations de famille particulières
227
Chapitre 12 : L'héritage dans les familles recomposées
229
Unions, divorces et ruptures229
Divorce et succession230
La liquidation du régime matrimonial232
Que deviennent les donations ?232
Les conséquences du divorce pour les enfants234
Les héritiers, le nouveau conjoint et la prestation compensatoire234
Les ruptures de pacs ou de concubinage236
Les successions dans les familles recomposées237
Le couple recomposé n'a que des enfants communs237
Le couple recomposé a des enfants d'autres unions238
L'un des deux seulement a des enfants d'un autre lit238
Le couple recomposé n'a que des enfants non communs239
Adopter l'enfant de son compagnon240
La donation-partage242
Comment faire une donation entre époux remariés ?243
Chapitre 13 : Les successions «internationales»
245
La succession lorsque plusieurs pays sont concernés245
Les règles civiles246
Des héritiers de plusieurs nationalités248
Les règles fiscales249
Chapitre 14 : Favoriser un héritier
251
Un (petit ou gros) coup de pouce tout de suite251
De la main à la main252
Rien à déclarer ?252
Aider un enfant à créer son entreprise253
Les conditions à remplir253
L'abattement fiscal254
La souscription au capital d'une société nouvelle254
Préparer l'avenir d'un enfant handicapé255
Le pacte successoral256
L'instituer seul bénéficiaire d'un contrat d'assurance vie257
La rente survie257
Lui attribuer plus de biens par testament258
Chapitre 15 : Organiser la succession d'une personne âgée affaiblie
259
La nouvelle vigilance des héritiers259
Caractériser l'abus de faiblesse259
Les recours possibles260
La réforme des tutelles261
Les différents régimes de protection262
Le mandat de protection future265
Sixième partie : Le déroulement d'une succession
267
Chapitre 16 : Au moment du décès
269
Le certificat de décès269
Un problème médico-légal270
La déclaration d'absence270
Plusieurs décès dans un même accident271
L'acte de décès272
Les obsèques273
L'inhumation273
Les frais d'obsèques274
Chapitre 17 : L'ouverture de la succession
275
La déclaration de succession275
L'indispensable dépôt276
Où vous procurer une déclaration de succession ?277
Où la déposer ?278
Les délais pour la déposer278
Retards, erreurs : les pénalités279
La procédure de la taxation d'office279
La possibilité d'un rescrit fiscal281
Le contenu de la déclaration de succession281
Déclarer ou révéler des dons284
Le passif : les dettes287
À quoi sert le notaire ?288
Les délais289
Les actes notariés290
Combien ça coûte ?294
Accepter ou renoncer à une succession295
L'acceptation pure et simple296
L'acceptation à concurrence de l'actif net296
Renoncer à une succession297
Les impôts après le décès297
Chapitre 18 : La succession (fictive) de François Hugo menée par maître
Nathalie Prudente, notaire (fictive) à Paris
299
L'acte de notoriété300
L'attestation de propriété307
La déclaration de succession315
Septième partie : La partie des Dix
325
Chapitre 19 : Les dix principes de l'héritage
327
Mes héritiers sont classés par ordre327
Mes enfants sont des héritiers «réservataires»328
Tous mes enfants sont égaux dans ma succession328
Les droits de succession sont différents selon la procédure d'adoption328
La réserve héréditaire est «sacrée»329
Mon époux(se) a des droits sur ma succession329
Mon époux(se) a deux options d'héritage330
Mon partenaire de pacs n'obtient aucun héritage sans un testament330
Mon partenaire de pacs bénéficie d'une exonération d'impôt330
Mon concubin est une personne étrangère dans ma succession331
Chapitre 20 : Dix possibilités de préparer ma succession
333
Me marier333
Bien choisir mon régime matrimonial334
S'échanger des donations au dernier vivant334
Aider mes enfants334
Consentir une donation335
Choisir la donation-partage335
Envisager un pacte successoral336
Rédiger mon testament336
Souscrire un contrat d'assurance vie336
Léguer mes biens à une oeuvre caritative337
Chapitre 21 : Dix conseils pour éviter la «zizanie» dans la famille
339
Bien connaître la loi339
Écrire mon testament avec le notaire340
Respecter la réserve héréditaire340
Savoir utiliser la quotité disponible340
Écarter les «pièces rapportées»341
Éviter l'indivision341
Réserver l'usufruit au dernier vivant341
Révoquer les donations entre époux divorcés342
Éviter les donations entre pacsés342
Limiter la clause bénéficiaire du contrat d'assurance vie342
Annexes
345
Annexe A : Lexique
347
Annexe B : Modèles de contrats
361
Le mariage361
Un certificat de contrat de mariage367
Une convention de changement de régime matrimonial370
Le pacte civil de solidarité378
Une convention de pacs378
Une attestation sur l'honneur d'absence de parenté382
Une attestation sur l'honneur concernant la résidence commune383
Annexe C : Les textes officiels
385
Le mariage385
Le pacte civil de solidarité388
Le concubinage393
Les successions393
Les libéralités396
Du rapport des libéralités397
Des libéralités400
De la réduction des libéralités excessives402
De la renonciation anticipée à l'action en réduction406
L'usufruit et la nue-propriété408
Des obligations de l'usufruitier408
L'indivision411
Les testaments412
La tontine416
Les impôts417
Le livre des procédures fiscales417
Le Code forestier418
Le testament international420
Convention de Washington (Washington, D.C., 26 octobre 1973)420
Annexe424
Attestation426
Index alphabétique
429