par Thauvron, Arnaud
Dunod
Résultat de Cairn : Livres de Sciences Economiques, Sociales et Politiques
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Gestion de patrimoine : Stratégies juridiques, fiscales et financières
- Éditeur(s)
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Date
- 2022
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Notes
- Comment optimiser ou faire fructifier un patrimoine ? Comment réduire son imposition ? Quelles sont les règles juridiques pour protéger son patrimoine des aléas de la vie et le transmettre dans les meilleures conditions ? Quelles stratégies adopter pour le dirigeant d’une entreprise ? À jour des dernières dispositions légales, sociales et fiscales, cette édition 2022-2023 rassemble toutes les connaissances nécessaires pour réaliser un diagnostic et définir une stratégie patrimoniale, avec un nouveau chapitre consacré à l'immobilier.• Sur le plan juridique : les lois qui encadrent le patrimoine, le mariage, le Pacs, le divorce, le décès, les donations…• Sur le plan fiscal : l’impôt sur les revenus de capitaux mobiliers, l’impôt sur les plus-values mobilières, l’impôt sur la fortune immobilière…• Sur le plan financier : les produits d’épargne et de placement, l’optimisation d’un patrimoine immobilier, l’investissement locatif, l’assurance-vie, la gestion d’un portefeuille titre, l’épargne retraite…Cet ouvrage écrit par une équipe pluridisciplinaire de spécialistes (avocats, banquiers, conseillers en gestion de patrimoine, experts-comptables, fiscalistes, inspecteurs des impôts, notaires…) allie principes fondamentaux et outils opérationnels pour le conseiller en gestion de patrimoine.
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Langues
- Français
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ISBN
- 9782100837090
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Droits
- copyrighted
- Résultat de :
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Quatrième de couverture
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Gestion de patrimoine
Stratégies juridiques, fiscales et financières
Comment optimiser ou faire fructifier un patrimoine ? Comment réduire son imposition ? Quelles sont les règles juridiques pour protéger son patrimoine des aléas de la vie et le transmettre dans les meilleures conditions ? Quelles stratégies adopter pour le dirigeant d'une entreprise ?
À jour des dernières dispositions légales, sociales et fiscales, cette édition 2022-2023 rassemble toutes les connaissances nécessaires pour réaliser un diagnostic et définir une stratégie patrimoniale.
- Sur le plan juridique : les lois qui encadrent le patrimoine, le mariage, le Pacs, le divorce, le décès, les donations...
- Sur le plan fiscal : l'impôt sur les revenus de capitaux mobiliers, l'impôt sur les plus-values mobilières, l'impôt sur la fortune immobilière...
- Sur le plan financier : les produits d'épargne et de placement, l'optimisation d'un patrimoine immobilier, l'investissement locatif, l'assurance-vie, la gestion d'un portefeuille titre, l'épargne retraite...
Cet ouvrage écrit par une équipe pluridisciplinaire des pécialistes (avocats, banquiers, conseillers en gestion de patrimoine, experts-comptables, fiscalistes, inspecteurs des impôts, notaires...) allie principes fondamentaux et outils opérationnels pour le conseiller en gestion de patrimoine.
Publics
- Étudiants des masters de gestion de patrimoine, de droit (fiscal ou notarial) et de finance.
- Professionnels (conseillers indépendants, salariés des réseaux bancaires...).
- Particuliers souhaitant appréhender globalement leur patrimoine.
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Tables des matières
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Gestion de patrimoine
Stratégies juridiques, fiscales et financières
Arnaud Thauvron
Dunod
- Introduction 1
- Partie 1
- Le conseil en gestion de patrimoine
- 1 Les professionnels de la gestion de patrimoine 7
- Renaud Salomon
- Section 1 Les obligations des conseillers en gestion de patrimoine8
- Section 2 La responsabilité des conseillersen gestion de patrimoine11
- 2 Le diagnostic patrimonial 18
- Bruno Dalmas, Pascal Pineau et Vincent Cornilleau
- Section 1 Préambule19
- Section 2 Le recensement patrimonial23
- Section 3 L'analyse patrimoniale37
- Section 4 La stratégie patrimoniale37
- 3 La dimension émotionnelle de la gestion de patrimoine 38
- Pascal Pineau
- Section 1 Le nom patronymique, le premier titre de propriété39
- Section 2 De la propriété à l'utilité43
- Partie 2
- La dimension juridique de la gestion de patrimoine
- 4 Les régimes matrimoniaux 49
- Catherine Bienvenu
- Section 1 Le régime primaire51
- Section 2 Le régime légal de la communauté réduite aux acquèts57
- Section 3 Les régimes conventionnels communautaires et séparatistes70
- Section 4 Le Pacte civil de solidarité (Pacs)76
- 5 Le divorce 79
- Catherine Bienvenu
- Section 1 Les cas de divorce80
- Section 2 Les conséquences patrimoniales du divorce82
- 6 Les successions 90
- Catherine Bienvenu
- Section 1 Les héritiers à défaut de volonté expresse du défunt91
- Section 2 Les héritiers suivant la volonté expresse du défunt98
- Section 3 Les règles fiscales108
- 7 Les libéralités 113
- Catherine Bienvenu
- Section 1 La donation simple114
- Section 2 La donation-partage115
- Section 3 Les clauses conventionnelles autorisées116
- Section 4 Le sort des donations au décès du donateur119
- Section 5 L'évaluation des biens donnés120
- Section 6 Le régime fiscal des donations et le paiement des droits de donation120
- Section 7 Le testament122
- 8 La protection du conjoint survivant 124
- Frédéric Petit
- Section 1 La protection du conjoint survivant par le régime matrimonial125
- Section 2 La protection du conjoint survivant par les libéralités et lors de la succession130
- Section 3 La protection du conjoint survivant par l'assurance-vie141
- 9 La protection d'un incapable 148
- Catherine Bienvenu
- Section 1 Les mineurs149
- Section 2 Les majeurs151
- Section 3 Les actes intéressant la gestion de patrimoine154
- Section 4 Le mandat de protection future156
- Section 5 Cas particulier de l'adulte handicapé158
- 10 Le démembrement de propriété 160
- Bruno Dalmas
- Section 1 Définition du démembrement de propriété161
- Section 2 L'évaluation des droits démembrés170
- Section 3 La fin du démembrement176
- Section 4 La fiscalité du démembrement179
- 11 La société civile 191
- Serge Anouchian
- Section 1 La société civile : définition et mode de fonctionnement193
- Section 2 Une société civile pour gérer son patrimoine210
- Section 3 La société civile comme outil de transmission de son patrimoine217
- Partie 3
- La dimension fiscale de la gestion de patrimoine
- 12 L'impôt sur le revenu 236
- Jean-François Carrier
- Section 1 Le champ d'application de l'impôt sur le revenu238
- Section 2 La détermination du revenu brut global240
- Section 3 Le calcul de l'impôt sur le revenu253
- Section 4 La déclaration et le paiement de l'impôt sur le revenu258
- 13 L'imposition des revenus du patrimoine financier 260
- Mathieu Becker
- Section 1 Les revenus de capitaux mobiliers261
- Section 2 Les produits exonérés d'impôt et les régimes dérogatoires264
- Section 3 L'imposition des gains de cession de valeurs mobilières et de droits sociaux265
- 14 L'imposition des revenus du patrimoine immobilier et les produits de défiscalisation immobilière 270
- Olivier Lejeune
- Section 1 Le régime du « micro-foncier »271
- Section 2 Le régime réel d'imposition272
- Section 3 Les régimes dérogatoires276
- Section 4 Les régimes spécifiques279
- Section 5 Les loueurs en meublé282
- 15 L'impôt sur la fortune immobilière 285
- Jean-Pierre Cossin
- Section 1 Le champ d'application de l'impôt sur la fortune immobilière286
- Section 2 Les exonérations d'impôt sur la fortune immobilière290
- Section 3 La détermination de l'impôt sur la fortune immobilière295
- Section 4 Le calcul de l'impôt sur la fortune immobilière298
- Section 5 La déclaration, le paiement de l'impôt et le contentieux299
- Partie 4
- La dimension financière de la gestion de patrimoine
- 16 Les produits d'épargne et de placement 304
- Arnaud Thauvron
- Section 1 Les différents critères de choix des produits d'épargne et de placement305
- Section 2 Les produits d'épargne non risqués307
- Section 3 Les produits d'épargne risqués312
- Section 4 Les produits boursiers314
- Section 5 Les produits d'épargne collective326
- 17 L'assurance-vie et la gestion de patrimoine 330
- Roseline Charasse
- Section 1 Présentation générale de l'assurance-vie332
- Section 2 L'assurance-vie comme outil de constitution d'une épargne336
- Section 3 L'assurance-vie comme outil de transmission d'un capital348
- 18 La gestion d'un portefeuille titres 363
- Pierre Chollet
- Section 1 Les éléments fondamentaux de la gestion de portefeuille364
- Section 2 Les acteurs, les processus et les types de gestion de portefeuille374
- Section 3 La performance de portefeuille382
- 19 L'épargne retraite 388
- Arnaud Sultan
- Section 1 Les grands principes du système de retraite français390
- Section 2 Les régimes obligatoires393
- Section 3 Les régimes supplémentaires : l'épargne retraite collective ou individuelle401
- 20 L'investissement immobilier locatif 416
- Camil Mikolajczack
- Section 1 Les grands principes de l'immobilier locatif418
- Section 2 Les différentes étapes d'un investissement locatif425
- Section 3 Optimiser la fiscalité d'un investissement locatif436
- Section 4 Cas de synthèse449
- Partie 5
- Le dirigeant d'entreprise
- 21 Le régime fiscal des rémunérations des dirigeants 458
- Jérôme Dubreuil
- Section 1 Le régime fiscal des rémunérations directes459
- Section 2 Le régime fiscal des rémunérations indirectes465
- Section 3 Le régime fiscal des rémunérations différées469
- 22 Les stock-options 475
- Gwénaëlle Laize et Mario da Silva
- Section 1 Les stock-options : environnement juridique et fiscal476
- Section 2 Les pistes d'optimisation488
- 23 La protection du patrimoine du dirigeant 493
- Sabine Vacrate
- Section 1 Le financement de l'exploitation et la garantie personnelle : le cautionnement494
- Section 2 La sanction patrimoniale de la procédure collective : l'action en comblement de passif499
- Section 3 La responsabilité fiscale du dirigeant : la solidarité à l'impôt500
- 24 La fiscalité de la transmission d'entreprise 503
- Jean-Pierre Cossin
- Section 1 La transmission à titre onéreux de l'entreprise505
- Section 2 La transmission à titre gratuit de l'entreprise516
- Partie 6
- Études de cas de stratégie patrimoniale
- 25 Stratégie patrimoniale 530
- Vincent Cornilleau
- Section 1 Le recensement patrimonial531
- Section 2 L'audit patrimonial534
- Section 3 Préconisations patrimoniales537
- Section 4 Synthèse de la préconisation542
- Section 5 Le remploi des capitaux543
- 26 Approche dynamique du règlement patrimonial d'une succession 545
- Frédéric Petit
- Section 1 Présentation de la succession Clermontois546
- Section 2 L'analyse des biens composant la succession et préconisations immédiates550
- Section 3 Les stratégies post-successorales558
- Section 4 Après la mise en ouvre des stratégies : situation des héritiers565
- 27 Étude de cas SCI 566
- Serge Anouchian
- Index 581
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