La protection sociale et les assurances de personnes
Hoang Dieu Tran
Dunod
Introduction
xii
La structure institutionnelle de la
protection sociale en france
1 La protection sociale en France
3
1 Les éléments de définition
3
A La protection des individus
3
B La fonction redistributive
4
C La notion de risque social
5
2 Les bases de sa mise en place
5
A Les fondements historiques
5
B Les modèles d'inspiration
6
C Les modes de financement et de gestion
7
3 Les réalités économiques
17
A La situation des comptes en France
17
B La situation comparative des comptes dans le monde
18
2 La Sécurité sociale en France
20
1 Les socles de son développement
20
A L'émergence des assurances sociales
20
B Le texte fondateur
21
C Une construction évolutive
22
D Une unification limitée
22
2 Les risques sociaux couverts
24
A Les principaux risques sociaux
24
B Les modes de couverture
25
3 L'organisation institutionnelle
25
A Le régime général des travailleurs salariés
26
B Les régimes spéciaux
31
C Le régime des travailleurs non salariés non
agricoles
39
D Le régime des travailleurs agricoles
43
E Les autres institutions participant au système
44
F L'État
49
Les assurances sociales des
travailleurs salariés
3 L'assurance-maladie
53
1 Les règles d'affiliation
53
A L'obligation d'affiliation
53
B Les conditions d'affiliation
55
2 Des traitements différenciés
58
A Le régime étudiant
58
B Le régime des apprentis
61
C Le régime des salariés
61
D Le salarié en détachement
64
E Le salarié en expatriation
68
F Le salarié frontalier
71
3 Une couverture hétérogène
74
A La Couverture maladie universelle (CMU)
74
B L'aide médicale de l'État (AME)
75
C Les conditions de remboursement des frais de soins
76
D Les conditions de remboursement des frais de soins
dentaires
96
4 L'assurance maternité
98
1 Les droits au congé prénatal et postnatal
98
A Les conditions d'acquisition des droits pour la mère
98
B Les conditions d'acquisition des droits pour le père
99
2 Les droits aux prestations
101
A Les prestations en nature
101
B Les prestations en espèces
101
3 Les droits au congé parental d'éducation
102
A Les conditions de son exercice
102
B Les changements attendus en 2015
103
5 L'assurance incapacité temporaire
104
1 L'arrêt de travail (vie privée)
104
A La suspension du contrat de travail
104
B Les conditions d'acquisition des droits
104
C Le mode de calcul des indemnités journalières
106
D Le traitement fiscal des indemnités journalières
109
E L'obligation légale incombant à l'employeur
109
2 L'arrêt de travail (vie professionnelle)
112
A La qualification de l'accident du travail (AT)
112
B La qualification de la maladie professionnelle (MP)
115
C Les conditions d'acquisition des droits (AT-MP)
115
D La prise en charge des prestations en nature
116
E Le mode de calcul des indemnités journalières
116
F Le traitement fiscal des indemnités journalières
117
G Les indemnités temporaires d'inaptitude
118
6 L'assurance invalidité permanente
119
1 L'invalidité (vie privée)
119
A La qualification de l'invalidité
119
B Les conditions d'acquisition des droits
119
C Le mode de calcul de la pension d'invalidité
120
D La pension d'invalidité et la retraite
122
E Le traitement fiscal de la pension d'invalidité
122
2 L'incapacité permanente (vie professionnelle)
122
A La qualification de l'incapacité permanente
122
B L'évaluation du taux d'incapacité permanente
123
C Le mode de calcul du capital ou de la rente d'incapacité
permanente
124
D La procédure de révision du taux d'incapacité
permanente
125
E Le caractère de mutabilité de la rente
126
F La réversion au profit du conjoint
130
G Le traitement fiscal de la pension d'invalidité
131
7 L'assurance vieillesse de base obligatoire
132
1 La répartition en question
132
A Une structure institutionnelle fragilisée
132
B Un rythme de réformes effréné
136
C L'absence de régime unifié
145
2 Les règles de calcul des cotisations
146
A Les conditions de cotisation
146
B Les taux de cotisation
146
3 Les règles de calcul de la pension
147
A L'âge légal du départ à la retraite
147
B L'âge légal pour obtenir le taux plein
149
C L'unité de base de calcul : le trimestre
151
D La formule de calcul
152
4 Les règles de gestion de la pension
164
A Le droit à l'information
164
B La pension de réversion
164
C La revalorisation de la pension de vieillesse
166
D Le traitement fiscal de la pension de retraite
166
8 L'assurance vieillesse complémentaire
obligatoire (Le régime ARRCO)
167
1 Les règles de calcul des cotisations
167
A Les règles communes de fonctionnement
(AGIRC-ARRCO)
167
B Les éléments de rémunération soumis à cotisations
168
C L'assiette des cotisations
169
D Les taux de cotisation
170
E La répartition des cotisations
170
2 Les règles de calcul de la pension
171
A Le taux d'acquisition de points et le taux d'appel
171
B La valeur d'un point de retraite (prix d'acquisition ou
salaire de référence)
171
C La formule d'acquisition des points
171
D Le rachat de points
172
E La formule de calcul
173
F Le prix d'un point (prix de service)
173
G Les systèmes de minoration (décote)
173
3 Les règles de gestion de la pension
177
A Le rythme de versement
177
B Le capital unique
177
C Les systèmes de majoration
178
D Les prélèvements sociaux
179
E Les droits de réversion
179
9 L'assurance vieillesse complémentaire
obligatoire (Le régime AGIRC)
181
1 Les règles de calcul des cotisations
181
A Les règles de fonctionnement propres au régime AGRIC
181
B Les éléments de rémunération soumis à cotisations
183
C L'assiette des cotisations
183
D Les taux de cotisation
183
E La répartition des cotisations
183
2 Les règles de calcul de la pension
184
A La garantie minimale de points (GMP)
184
B Le taux d'acquisition de points et le taux d'appel
184
C La valeur d'un point de retraite (prix d'acquisition ou salaire de
référence)
185
D La formule d'acquisition des points
185
E Le rachat des points
185
F La formule de calcul
185
G Le prix d'un point (prix de service)
185
H Les systèmes de minoration (décote)
186
3 Les règles de gestion de la pension
186
A Le rythme de versement
186
B Le capital unique
186
C Les systèmes de majoration
186
D Les prélèvements sociaux
187
E Les droits de réversion
187
10 L'assurance décès
188
A Les conditions d'acquisition des droits
188
B Le mode de calcul du capital décès
188
C Les bénéficiaires du capital décès
189
D Le traitement fiscal du capital décès
190
11 La famille
191
A Les prestations
191
B Les cotisations
199
Les assurances sociales des
travailleurs non salariés non agricoles
12 L'assurance-maladie
203
A Les tarifs, la base et les taux de remboursement
203
B Les cotisations
203
C Les ayants droit
205
D L'allocation journalière d'accompagnement d'une
personne en fin de vie
206
E L'accès aux soins pour les faibles revenus
206
13 L'assurance maternité
207
A Les prestations en nature
207
B Les prestations de maternité
207
14 L'assurance incapacité temporaire
209
A Les bénéficiaires
209
B Les délais de carence
209
C La durée de versement
209
D Le montant de l'indemnité
210
E Les cotisations
210
F Le cas des professions libérales
211
15 L'assurance-invalidité et l'assurance-décès
214
A La pension d'invalidité
214
B Le cumul emploi-pension d'invalidité
216
C Le décès
217
D Les cotisations
217
E Le cas des professions libérales
218
16 L'assurance vieillesse
221
1 La retraite de base obligatoire
221
A Les mécanismes fondamentaux
221
B Les éléments de calcul
222
C Le rachat de trimestres
225
D La prise en compte en présence de plusieurs régimes de
cotisation
226
E Les majorations de retraite
226
F La revalorisation annuelle
227
G Les cotisations
227
H La pension de réversion
228
I Le cas des professions libérales (régime CNAVPL)
228
J Le cas des professions libérales (régime CNBF)
233
2 La retraite complémentaire obligatoire
238
A Le système par points
238
B Les cotisations
239
C Les variations de la valeur annuelle du point
240
D Le cas des professions libérales
240
E Le cas des auto-entrepreneurs
241
17 La famille
243
A Les prestations
243
B Les cotisations
243
Les assurances de personnes
18 Les contrats de prestation en nature
247
1 Le rôle historique de la mutualité
247
A La suppression des corporations
247
B La survie des sociétés de secours mutuels
248
C La naissance de la mutualité
248
2 L'émergence des acteurs contemporains
250
A Les assureurs traditionnels
250
B Les institutions de prévoyance
251
C Les sociétés d'assurance mutuelles
254
D La bancassurance
254
3 Les aides de l'État
256
A La Couverture maladie universelle complémentaire (CMU-C)
256
B L'aide à la complémentaire santé (ACS)
257
4 Les dispositifs d'un contrat «complémentaire santé»
258
A L'objet du contrat
258
B Le fonctionnement
259
C Les modes de remboursement
259
D Les garanties additionnelles
263
E Le délai d'attente
264
F La franchise
264
G L'étendue territoriale
265
H La souscription
269
I La tarification
270
J Le contrat solidaire
278
K Le contrat responsable
279
19 Les contrats de prestation en espèces
283
1 Les dispositifs d'un contrat «Maintien des
revenus - Incapacité temporaire»
283
A L'objet du contrat
283
B Les conditions de mise en place du contrat
283
C Les équilibres réglementaires et techniques
286
D L'importance du questionnaire de déclaration du risque
287
E La nature du questionnaire
287
F Les éléments de tarification du contrat
289
G Les niveaux de garanties
291
H Les franchises
291
2 Les dispositifs d'un contrat «Maintien des
revenus - Invalidité permanente»
292
A L'objet du contrat
292
B Les conditions de mise en place du contrat
293
C Les niveaux de garantie
293
D Les prestations
293
20 Les contrats de prévoyance
296
1 Les dispositifs d'un contrat «Temporaire décès»
296
A L'objet du contrat
296
B Le caractère forfaitaire
297
C Les conditions de sa mise en place
298
D Le traitement du secret médical
299
E Le formalisme encadrant l'appréciation de l'âge de l'assuré
300
F L'erreur sur l'âge
301
G Le calcul de la cotisation
301
H L'indexation de la cotisation
306
I Le non-paiement de la cotisation
307
J Les garanties optionnelles
307
K Le traitement fiscal de la prestation décès
308
L Les contrats dérivés
311
2 Les dispositifs d'un contrat «vie entière»
312
A L'objet du contrat
312
B Les conditions de mise en place du contrat
313
C La présence d'une valeur de rachat
314
D Le traitement fiscal de la prestation décès
314
3 Les dispositifs d'un contrat «Individuel accident»
314
A L'objet du contrat
314
B Les conditions de sa mise en place
316
C La cause accidentelle
317
D Les garanties à caractère indemnitaire
317
E Les garanties à caractère forfaitaire
317
4 Les dispositifs d'un contrat «Garantie des
accidents de la vie»
317
A L'objet du contrat
317
B Les conditions de sa mise en place
318
C Les garanties proposées
319
D Le coût d'un contrat
320
21 Les contrats d'épargne retraite
321
1 Le plan d'épargne retraite populaire (PERP)
321
A L'objet du contrat
321
B Le régime juridique
322
C Les éléments constitutifs d'un contrat «tunnel»
323
D La sortie en rente viagère
324
E Les formes de rente viagère
330
F La sécurisation progressive
331
G Le transfert du plan
331
H Le régime fiscal durant la phase de constitution du capital
332
I La diminution de l'effort d'épargne
334
J Les conséquences du décès durant la phase de constitution
du capital
335
K Le régime fiscal durant la phase de service de la rente viagère
335
2 Le contrat retraite Madelin
337
A L'objet du contrat
337
B L'apport majeur de la loi Madelin
339
C Les conditions de sa mise en place
339
D Le périmètre contractuel
340
E Les spécificités du contrat retraite Madelin
341
F Les personnes éligibles
344
G Le cas particulier du conjoint collaborateur
346
H Le régime fiscal durant la phase de constitution du capital
350
I Le rachat des années passées du contrat retraite
353
J Les prestations du contrat retraite
354
K Le régime fiscal des prestations
355
L Le cas spécifique du contrat Madelin agricole
356