La mise en oeuvre du prélèvement9
Le champ d'application du prélèvement
10
Est-ce que tous mes revenus sont soumis au prélèvement à la source ?10
Quels sont mes revenus qui sont exclus du prélèvement ?10
Comment s'applique le prélèvement à mes différents revenus ?12
Suis-je soumis au prélèvement à la source pour des revenus exonérés d'impôt ?12
Le taux du prélèvement
16
Comment est fixé mon taux de prélèvement ?16
Mon taux ne dépend donc pas des revenus de l'année en cours ?17
Mes charges sont-elles prises en compte dans le taux ?18
Comment sont prises en compte mes réductions d'impôt ?18
Je suis non imposable, suis-je soumis au prélèvement ?18
Mon fils salarié est rattaché à mon foyer, quel va être son taux de prélèvement ?20
Quel est mon taux si je n'ai jamais déclaré de revenus ?20
Quel taux s'applique lorsque je change d'employeur ?21
Qu'est-ce que le taux de prélèvement par défaut ?21
Puis-je empêcher que mon employeur connaisse mon taux ?22
Comment sont prises en compte les différences de revenus au sein du couple ?24
Comment faire pour bénéficier du taux individualisé ?24
La retenue à la source
25
Quels sont mes revenus soumis à la retenue à la source ?25
Comment s'effectue la retenue à la source ?26
Quelle est la base de calcul de la retenue à la source ?27
Mes frais professionnels sont-ils pris en compte pour le calcul de la retenue à la source ?27
Je touche régulièrement des primes, sont-elles soumises à retenue à la source ?27
La retenue à la source s'applique-t-elle en cas de détachement ?28
Pourquoi ai-je subi en 2019 une retenue sur ma retraite de décembre 2018 ?28
Je suis en CDD, comment s'applique la retenue à la source ?28
Comment est calculée la retenue à la source lorsque je suis en arrêt maladie ?29
Mon fils est étudiant et salarié, est-il soumis à la retenue ?29
J'ai opté pour le taux par défaut et le fisc me demande un complément de retenue à la source. De quoi s'agit-il ?30
Je pense que mon employeur a mal calculé ma retenue à la source, que faire ?30
L'acompte d'impôt
31
Quels sont mes revenus soumis à l'acompte d'impôt ?31
Qui prélève l'acompte d'impôt sur mon compte bancaire ?33
Comment opter pour un paiement trimestriel ?33
Mon activité est déficitaire, dois-je quand même payer des acomptes d'impôt ?33
L'acompte d'impôt s'adapte-t-il en temps réel à mes variations de revenus ?34
Je démarre mon activité, suis-je redevable d'un acompte d'impôt ?35
Qui détermine le montant de l'acompte spontané ?35
Puis-je suspendre l'acompte lorsque je cesse mon activité ?36
Mes revenus sont très irréguliers, dois-je payer l'acompte d'impôt tous les mois ?36
Les revenus exclus du prélèvement
37
Comment sont imposées mes plus-values ?37
Comment sont imposés mes revenus de placements et plus-values mobilières ?37
Quand l'option pour le barème de l'impôt est-elle intéressante ?38
Les conséquences du prélèvement41
2018, année fiscale de transition
42
Pourquoi dois-je déclarer mes revenus de 2018 ?42
Qu'est-ce que le CIMR ?43
Comment est calculé le CMIR ?43
Quels sont les revenus de 2018 qui sont considérés comme exceptionnels ?44
À quel taux vont être imposés mes revenus exceptionnels de 2018 ?46
Que deviennent mes charges payées en 2018 ?46
Ai-je intérêt à opter pour la déduction des frais réels cette année ?47
Mes dépenses de 2018 me donnent-elles droit à des réductions ou crédits d'impôt ?48
J'ai reçu mi-janvier 2019 un versement du fisc, à quoi correspond-il ?49
Le fisc peut-il me demander de rembourser l'acompte de réductions d'impôt ?50
Le fisc pourra-t-il contrôler ma déclaration de revenus 2018 ?51
Le CIMR des indépendants et des dirigeants
52
Mes bénéfices de 2018 vont-ils être imposés en 2019 ?52
Ai-je droit au CIMR si j'ai débuté mon activité en 2018 ?53
Ai-je droit au CIMR en tant que dirigeant d'entreprise ?53
Qu'est-ce que le complément de CIMR ?54
Le CIMR des bailleurs
55
Mes loyers de 2018 vont-ils être imposés en 2019 malgré l'année blanche ?55
Comment mes charges et travaux de 2018 vont-ils être pris en compte ?56
Puis-je bénéficier du CIMR si j'étais en déficit foncier en 2018 ?57
Je dois faire réaliser des travaux en 2019, comment seront-ils pris en compte ?58
Le CIMR « social »
59
Qu'est-ce que le CIMR « social » ?59
Quels sont les prélèvements sociaux qui vont être effacés ?59
Comment est calculé le CIMR « social » ?60
Ai-je droit au CIMR « social » si je suis déficitaire en 2018 ?60
La liquidation du prélèvement61
Le calcul du solde de votre impôt
62
Faudra-t-il toujours remplir une déclaration de revenus ?62
Comment sera calculé mon impôt final ?63
Comment sera calculé l'impôt final des personnes à ma charge ?64
Comment sera calculé l'impôt final des personnes qui cessent d'être à ma charge ?64
Mes avantages fiscaux sont-ils inclus dans le prélèvement à la source ?64
Mes prélèvements sociaux seront-ils aussi soldés l'année suivant les prélèvements ?65
L'imputation des réductions d'impôt
66
Les réductions d'impôt vont-elles disparaître ?66
Comment mes réductions d'impôt sont-elles prises en compte ?67
Tous les avantages fiscaux sont-ils remboursables en fin d'année ?68
Comment est calculé l'acompte de 60 % pour les réductions d'impôt ?68
Que se passe-t-il si mes réductions dépassent le montant de mon impôt ?70
Que se passe-t-il si je deviens non imposable du fait des réductions d'impôt ?71
Le paiement du solde de l'impôt
72
Puisque je paie mes impôts à la source, pourquoi dois-je verser un solde d'impôt ?72
Quand faudra-t-il verser le solde d'impôt calculé par le fisc ?73
Que se passe-t-il si le solde inscrit sur mon avis d'imposition est négatif ?73
Comment devrai-je payer mon solde d'impôt ?74
Est-il possible de contester le montant de mon solde d'impôt ?74
L'actualisation du taux de prélèvement
75
À quoi correspond l'actualisation annuelle de mon taux de prélèvement ?75
Le montant de mes acomptes d'impôt sera-t-il aussi actualisé tous les ans ?76
Le CIMR mis en place pour les revenus de 2018 aura-t-il une incidence sur mon taux actualisé en septembre 2019 ?76
Quand serai-je informé de mon nouveau taux de prélèvement à la source ?76
Dans quelle mesure puis-je actualiser mon taux de prélèvement en cours d'année ?77
Ai-je vraiment intérêt à actualiser mon taux en cours d'année ?78
La gestion du prélèvement79
Agissez sur votre impôt à la source
80
Pourquoi informer le fisc de l'évolution de mes revenus ?80
Pourquoi informer le fisc de l'évolution de ma situation ?81
Quelles sont les démarches pour gérer mon prélèvement à la source ?82
Puis-je modifier mon prélèvement si ma situation n'évolue pas ?82
Puis-je modifier mes acomptes d'impôt en cours d'année ?82
À quel moment puis-je gérer mon prélèvement à la source ?83
Dans quel délai ma demande sera-t-elle prise en compte ?83
Actualisez votre situation de famille
84
Quels sont les changements concernés ?84
Faut-il déclarer immédiatement son mariage ou son pacs ?85
Quel est l'impact d'une séparation sur mon prélèvement ?85
Mon enfant majeur est rattaché à mon foyer, quelle est la conséquence sur mon prélèvement ?86
Que faire en cas de naissance ou d'adoption ?87
Comment réagir au décès de mon conjoint ?87
Modulez votre impôt à la source
88
En quoi consiste la modulation du prélèvement à la source ?88
Quand puis-je demander une baisse de mon prélèvement ?88
Comment se répercute la baisse de taux sur mon salaire ou ma retraite ?89
Puis-je demander la modulation de mes acomptes d'impôt ?90
Quelle est la sanction si la baisse d'impôt s'avère injustifiée ?91
Suis-je obligé de demander la modulation de mon impôt ?92
Dans quel délai la modulation intervient-elle ?93
La modulation permet-elle d'anticiper mes réductions ou crédits d'impôt ?94
Ai-je intérêt à agir auprès du fisc si je retrouve un emploi en 2019 ?94
Que faire si je suis rattaché au foyer de mes parents ?94
Dois-je demander une modulation si je passe à temps partiel ?95
Dois-je demander une modulation si je suis augmenté ?95
Mon taux va-t-il évoluer si je prends un congé parental en 2019 ?96
Que faire si je suis en arrêt de travail en 2019 ?96
Je change d'employeur en 2019, quel taux va s'appliquer à mon nouvel emploi ?97
Faut-il en informer le fisc si je prends mon emploi en 2019 ?97
Puis-je moduler mon prélèvement en tant qu'employé à domicile ?98
Que faire si je trouve un job étudiant pendant les vacances ?99
Que faire si je cesse mon activité indépendante en 2019 ?99
Et si je crée une nouvelle activité en 2019 ?99
Puis-je demander une modulation si mes frais professionnels augmentent ?100
Que faire si je perçois une pension alimentaire depuis 2019 ?101
Lexique103