Introduction1
Chapitre 1 Le secteur bancaire français3
1 . L'entreprise bancaire3
La banque, intermédiaire financier3
La banque, établissement de crédit7
Les métiers de la banque13
2 . Les évolutions du cadre législatif et réglementaire19
Une nouvelle donne pour le secteur bancaire19
La tutelle du secteur bancaire24
L'adaptation des marchés de capitaux27
3 . La physionomie actuelle du secteur bancaire français29
L'environnement du secteur bancaire français29
Les principaux traits du secteur bancaire français34
Chapitre 2 La réglementation bancaire41
1 . Les fondements de la réglementation bancaire41
Le risque systémique et la nécessaire surveillance des établissements de crédit42
Une réglementation bancaire étendue et à dimension internationale49
2 . La réglementation de l'activité courante52
Les conditions d'exercice de l'activité bancaire52
Les opérations de banque et les relations avec la clientèle55
La réglementation prudentielle61
3 . Le traitement des banques en difficulté77
La garantie des dépôts78
La stabilité du secteur bancaire80
L'adaptation du droit des procédures collectives87
Chapitre 3 La comptabilité des établissements de crédit91
1 . Les principaux aspects91
L'évolution de la comptabilité des établissements de crédit92
Les spécificités de la comptabilité des établissements de crédit95
2 . Les comptes individuels101
Le bilan et le hors bilan102
Le compte de résultat106
L'annexe107
3 . Les comptes consolidés108
Le périmètre et les méthodes de consolidation108
Les principes d'évaluation110
Chapitre 4 Le diagnostic financier d'une banque121
1 . Le diagnostic de l'activité et de l'équilibre financier121
Les principales caractéristiques de l'établissement de crédit122
Les opérations de la banque126
L'équilibre financier127
2 . Le diagnostic des risques131
Le risque de contrepartie131
Le risque de liquidité133
Les risques de marché134
Le risque d'insolvabilité136
3 . Le diagnostic de la rentabilité138
Les outils du diagnostic de rentabilité138
La formation du résultat144
La création de valeur dans la banque147
Chapitre 5 Le contrôle de gestion151
1 . Problématique du contrôle de gestion dans la banque152
L'activité bancaire et le contrôle de gestion152
Les aspects méthodologiques du contrôle de gestion dans la banque154
2 . Le contrôle de rentabilité158
Le Produit net bancaire d'un centre de responsabilité159
Les frais généraux d'un centre de responsabilité164
La comptabilité par activités168
3 . Les outils du système de pilotage171
Le contrôle interne171
La gestion budgétaire174
Les indicateurs et tableaux de bord176
Les actions qualité178
Chapitre 6 La gestion du risque183
1 . Le cadre général de La gestion du risque de contrepartie183
L'insolvabilité de l'emprunteur183
Le risque de crédit et l'organisation de la banque185
2 . L'évaluation du risque de contrepartie188
L'évaluation du risque des particuliers188
L'évaluation du risque des entreprises193
Les nouvelles approches d'évaluation du risque de contrepartie : notations externes et internes195
3 . La prévention du risque de contrepartie204
La prévention individuelle du risque de contrepartie204
La prévention globale du risque de contrepartie208
Chapitre 7 La gestion des actifs et passifs215
1 . Domaine et démarche de la gestion des actifs et passifs215
Le domaine de la gestion des actifs et passifs215
La démarche de la gestion des actifs et passifs217
2 . L'évaluation des risques218
La mesure des risques de liquidité, de taux et de change par les impasses219
Les évaluations en valeur de marché226
3 . De l'optimisation rentabilité-risque à la stratégie financière231
La gestion des risques231
L'allocation des fonds propres235
La GAP au service de la stratégie financière238
Chapitre 8 Le marketing bancaire245
1 . La mise au point d'un plan de marketing bancaire246
La spécificité du marché des produits bancaires246
Les étapes d'un plan de marketing bancaire249
2 . La mise au point d'une politique de marketing256
La politique du produit257
La politique de prix264
La politique de communication267
La politique de commercialisation273
Chapitre 9 Les stratégies bancaires281
1 . De l'analyse au diagnostic stratégique282
La situation de départ282
L'analyse concurrentielle du secteur bancaire284
Les avantages concurrentiels290
2 . Les choix et mouvements stratégiques298
Les options stratégiques298
Les mouvements stratégiques306
Bibliographie315
Table des figures317
Table des tableaux319
Index321